name: 财务对账 description: 将总账余额与明细账、银行或第三方余额进行对账
账户对账
如果您看到不熟悉的占位符或需要检查连接了哪些工具，请询问可用的集成。
重要提示：此技能协助对账工作流，但不提供财务建议。所有对账都应在签字前由合格的财务专业人员审核。
将总账账户余额与明细账、银行或第三方余额进行对账。识别和分类对账差异项，并生成对账工作底稿。
使用方法
您可以要求对账一个账户（例如，“对账银行账户”或“准备应付账款对账”）。
参数
account— 要對賬的账户或账户类别。示例：cash或bank— 银行对账（总账现金与银行对账单）accounts-receivable或ar— 应收账款明细账对账accounts-payable或ap— 应付账款明细账对账fixed-assets或fa— 固定资产明细账对账intercompany或ic— 公司间余额对账prepaid— 预付费用计划对账accrued-liabilities— 应计负债详情对账- 任何特定的总账账户代码（例如，
1010,2100）
period— 会计期间结束日期（例如，2024-12,2024-12-31）
工作流程
1. 收集对账的两边
如果连接了ERP或数据仓库：
- 拉取指定账户在期末的总账余额
- 拉取明细账、银行对账单或第三方余额进行比较
- 拉取前期对账（如果有）以获取未清项的结转
如果没有数据源连接：
连接ERP或数据仓库以自动拉取账户余额。要手动对账，请提供：
- 总账侧： 账户在期末的总账余额
- 其他侧： 明细账余额、银行对账单余额或第三方确认余额
- 前期未清项（可选）：从前一期对账中的任何对账差异项
2. 比较余额
计算两边的差异：
总账余额： $XX,XXX.XX
明细账/银行/其他余额： $XX,XXX.XX
----------
差异： $XX,XXX.XX
3. 识别对账差异项
分析差异并分类对账差异项：
时间差异（将在后续期间结清的项）：
- 未兑现支票 / 已发出但尚未结清的付款
- 在途存款 / 已记录但尚未到账的收款
- 在一个系统中过账但在另一个系统中待处理的发票
- 等待转回的应计项
永久差异（需要调整的项）：
- 记录错误（错误金额、错误账户、重复分录）
- 缺失分录（在一个系统中有交易但在另一个中没有）
- 尚未记录的银行费用或收费
- 外币折算差异
前期项（从前一期对账结转）：
- 从前一期已结清的项（从对账中移除）
- 从前一期仍为未清的项（带账龄结转）
4. 生成对账工作底稿
账户对账
账户：[账户代码] — [账户名称]
期末日期：[日期]
编制人：[用户]
编制日期：[今天]
对账摘要
=======================
总账余额： $XX,XXX.XX
加：增加总账的对账差异项
[项目描述] $X,XXX.XX
[项目描述] $X,XXX.XX
---------
增加小计： $X,XXX.XX
减：减少总账的对账差异项
[项目描述] ($X,XXX.XX)
[项目描述] ($X,XXX.XX)
---------
减少小计： ($X,XXX.XX)
调整后总账余额： $XX,XXX.XX
[明细账/银行/其他]余额： $XX,XXX.XX
加：对账差异项
[项目描述] $X,XXX.XX
减：对账差异项
[项目描述] ($X,XXX.XX)
调整后[其他]余额： $XX,XXX.XX
差异： $0.00
5. 对账差异项详情
展示每个对账差异项：
| # | 描述 | 金额 | 类别 | 账龄（天） | 状态 | 所需行动 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | [详情] | $X,XXX | 时间差异 | 5 | 预计结清 | 监控 |
| 2 | [详情] | $X,XXX | 错误 | N/A | 需要更正 | 过账调整分录 |
6. 审查和升级
标记需要关注的项：
- 账龄项： 对账差异项未清超过30/60/90天
- 大额项： 单个项超过重要性阈值
- 增长余额： 对账差异项总额逐期增加
- 未解决的前期项： 结转但未解决的项
- 未解释差异： 无法关联到特定交易的金额
7. 输出
提供：
- 格式化的对账工作底稿
- 带分类和账龄的对账差异项列表
- 所需的调整分录（如果识别出永久差异）
- 需要跟进项的行动项
- 与前期对账的比较（如果有）
- 编制人和审查人的签字部分